改正で年金繰上げの「損益分岐点」が変わる！ 60歳受給が得なのは何歳までか

年金制度の改正により、2022年4月から年金を繰り上げて受給した場合、減額の幅は現行の月0.5％から月0.4％になります。また、繰り下げて受給する場合は、繰り下げることのできる年齢が75歳まで拡充されることになります。今回は、年金の改正により、損益分岐点がどう変わるのか説明します。

年金の繰上げ受給とは？

老齢基礎年金も老齢厚生年金も受給の開始は原則65歳ですが、60歳から65歳の間に受け取ることも可能です。これを繰上げ受給といいます。繰上げ受給を選択すると、月単位で年金が減額される仕組みになっています。
減額率は0.5%×繰上げ請求月から65歳になる月の前月までの月数です。

●現行の年金の受給率

日本年金機構「老齢年金ガイド」より

上記のように、60～64歳11か月まで、1か月早めるごとに0.5％ずつ減額率が増加していき、現行60歳まで年金の開始を早めると最大30%減額することになります。

例えば65歳で300万円の老齢年金を受給できる人が、60歳0か月で年金の受給を繰上げた場合、65歳の受給開始と比べて、30％減額され、210万円の老齢年金を60歳から一生涯受け取ることになります。
繰下げ受給を選択すると、一生減額された年金を受けることになり、65歳以降も一度減額された金額は戻りません。

2022年4月から年金制度の改正により、繰上げ受給の減額率が、1か月0.5％ずつから、0.4％ずつへ変更となります。また、次に説明する繰下げ受給では、増額率は月0.7％と変わりませんが、繰下げできる年齢が75歳まで延長になり、65歳の受給開始と比べて最大84％の増額される (2022年4月時点で70歳未満の人に適用)ことになります。
上の表にこの変更を反映すると、次のようになります。

●改正後の年金の受給率（2022年4月〜）

筆者作成

例えば65歳で300万円の老齢年金を受給できる人が、60歳0か月で年金の受給を繰上げた場合、65歳の受給開始と比べて、24％減額され、228万円の老齢年金を60歳から一生涯受け取ることになります。もらえる金額は現行より18万円増える計算です。

年金の繰下げ受給とは？

66歳以降70歳までの間に年金の受給を開始することも可能です。これを繰下げ受給といいます。繰下げ受給を選択すると、月単位で年金が増額される仕組みになっています。増額率は0.7%×65歳に達した月から繰下げ申出月の前月までの月数です。
先ほどの表からもわかるように、66歳以降1か月遅らせるごとに0.7％ずつ増額率が増加していき、現行70歳まで（改正後75歳まで）年金の開始を遅らせると最大で42%（84％）増額することになります。

例えば65歳で300万円の老齢年金を受給できる人が、70歳0か月まで年金の受取を繰り下げた場合、65歳の受給開始と比べて、42％増額され、426万円の老齢年金を70歳から一生涯受け取れることになります。
ただ、待った期間の年金は受給できないので、繰下げ受給開始後短期間で死亡すると、65歳から受給していた場合よりも受給総額が少なくなってしまうことになります。