24/01/05

相続・税金・年金

この記事のライター

頼藤太希

誰も教えてくれない、老齢基礎年金と老齢厚生年金を分けて繰り下げる裏技

年金はいつ受給開始するかで金額が変わる

年金を受給するときにはお住まいの近くにある年金事務所や年金相談センターに年金請求書を提出します。年金は「申請主義」といって、請求の手続きをすることではじめて受け取れます。

年金は原則65 歳からですが、希望すれば60 〜75 歳の間の好きなタイミングで受給を開始できます。60 〜64 歳までに受給することを「繰り上げ受給」、66〜75歳までに受給することを「繰り下げ受給」といいます。
繰り上げ受給・繰り下げ受給の時期は1か月単位で選べます。そして、受給を始めるタイミングによって年金の金額（受給率）が変わります。

繰り上げ受給では、1か月早めるごとに0.4%ずつ受給率が減ります。60 歳まで年金の受給開始を早めると、受給率は76%（24%減額）となります。
一方、繰り下げ受給では、1か月遅らせるごとに0.7%ずつ受給率が増え、75 歳まで遅らせると受給率は184%（84%増額）になります。

著書「1日1分読むだけで身につく老後のお金大全100」(自由国民社)より

年金の受け取り方「繰り上げ受給」のメリット・デメリット

年金の繰り上げ受給のメリットは、年金という安定収入を早いうちから手に入れられることにあります。早期退職で収入が少なかったり、健康面に不安があったりする場合は、繰り上げ受給のほうがいいかもしれません。

しかし、年金の繰り上げ受給にはデメリットがいくつかあります。
繰り上げ受給をすると、本来より少ない年金額を生涯受け取り続けることになります。一度申請すると、取り消せません。繰り上げ受給は、国民年金・厚生年金同時に行います。なお、繰り下げ受給は国民年金だけ、厚生年金だけを選べます。

繰り上げ受給すると、国民年金の任意加入ができなくなります。任意加入ができないと、国民年金の未納期間を減らして年金を増やすことができません。国民年金保険料の追納もできなくなります。

著書「1日1分読むだけで身につく老後のお金大全100」(自由国民社)より

また、繰り上げ受給したあとに所定の障害状態になっても、障害基礎年金が受け取れません。夫が老齢年金をもらう前に亡くなったときに妻がもらえる「寡婦年金」ももらえなくなります。さらに、iDeCoに加入できる条件を満たしていても、iDeCoに加入できなくなります。

年金の受け取り方「繰り下げ受給」のメリット・デメリット

年金の繰り下げ受給のメリットは、なんといっても年金額が最大で84％も増えることです。繰り上げ受給と同じく、一度繰り下げ受給で年金をもらい始めたら、以後は増額した年金が生涯にわたってずっと続きます。

しかし、せっかく年金を繰り下げても、長生きできなければ損です。75歳から年金をもらおうと思っていたのに、74 歳で亡くなってしまったら、本人は年金を1 円ももらえなくなってしまいます。年金を繰り下げると年金額は最大84％増えますが、年金額が増えると税金・社会保険料も増えるため、手取りが84％増えるわけではありません。

加給年金や振替加算は、年金を繰り下げている間はもらえません。特に「自身の老齢厚生年金の繰り下げ」と「加給年金の受給」どちらが得かはよく考える必要があります。

著書「1日1分読むだけで身につく老後のお金大全100」(自由国民社)より

なお、年金の繰り下げ中に亡くなった場合に、遺族がもらえる遺族年金の金額は、65 歳時点の金額で計算されます。仮に74 歳で亡くなったとしても、遺族は繰り下げ受給の恩恵が受けられません。

老齢基礎年金と老齢厚生年金を分けて繰り下げる裏技

繰り上げ受給は、老齢基礎年金と老齢厚生年金を同時に行わなければなりません。それに対して繰り下げ受給は、老齢基礎年金と老齢厚生年金を別々に繰り下げることができます。

例えば、「70 歳まで働くつもりだけど、勤労収入だけで生活するのは厳しい。一方で70 歳以降の年金額も増やしたい」といった場合、65歳から老齢基礎年金を受け取り、老齢厚生年金だけを繰り下げ受給して将来のために増やすといった一手があります。

「配偶者が亡くなった時に年金が少なくなるので不安」といった場合、老齢基礎年金だけは繰り下げておくのが良いでしょう。遺族厚生年金は配偶者が65歳時点でもらえる老齢厚生年金の4 分の3。老齢基礎年金の金額は遺族厚生年金に影響しないため繰り下げが有効です。配偶者の健康に不安があるならば検討したい一手です。

著書「1日1分読むだけで身につく老後のお金大全100」(自由国民社)より

加給年金をもらえるときも、老齢基礎年金だけを繰り下げるのが一つの手です。加給年金は老齢厚生年金を繰り下げているときには支給停止になりますが、老齢基礎年金は関係ありません。年金を繰り下げ受給で増やしながら加給年金ももらいたいという場合に有効です。

『1日1分読むだけで身につく老後のお金大全100』頼藤太希・高山一恵　著

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頼藤太希マネーコンサルタント

(株)Money＆You代表取締役。中央大学商学部客員講師。慶應義塾大学経済学部卒業後、外資系生命保険会社にて資産運用リスク管理業務に従事。2015年に現会社を創業し現職へ。ニュースメディア「Mocha（モカ）」、YouTube「Money&YouTV」、Podcast「マネラジ。」、Voicy「1日5分でお金持ちラジオ」、書籍、講演などを通じて鮮度の高いお金の情報を日々発信している。『はじめての新NISA＆iDeCo』(成美堂出版)、『定年後ずっと困らないお金の話』(大和書房)、『マンガと図解はじめての資産運用』(宝島社)、など書籍100冊、累計170万部超。日本証券アナリスト協会検定会員。宅地建物取引士。ファイナンシャルプランナー(AFP)。日本アクチュアリー会研究会員。X（旧Twitter）→@yorifujitaiki